Calculadora IRPF 2025
Calcula al instante cuánto IRPF pagas según tu salario bruto anual. Tramos actualizados para 2025 con cotización a la Seguridad Social incluida.
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Neto anual
23.156 €
IRPF a pagar
4940 €
Tipo efectivo
16.5%
Neto mensual (×12)
1930 €
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Preguntas frecuentes sobre el IRPF
¿Qué es el tipo efectivo del IRPF?
El tipo efectivo es el porcentaje real de IRPF que pagas sobre tu salario bruto total. Es siempre menor que el tipo marginal, que solo se aplica al último tramo de renta.
¿Cuál es la diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo?
El tipo marginal es la tasa que se aplica al último euro que ganas. El tipo efectivo es la media real ponderada de todos los tramos. Por ejemplo, con 35.000 € brutos el tipo marginal es 30 % pero el efectivo es aproximadamente 16-17 %.
¿Cómo se calcula la retención en nómina?
La empresa aplica una retención mensual aproximada al IRPF anual estimado dividido entre 12. Al hacer la declaración de la renta, se regulariza la diferencia entre lo retenido y lo que realmente debes pagar.
¿El IRPF varía según la comunidad autónoma?
Sí. Cada comunidad puede modificar los tramos de la escala autonómica. Madrid tiene tipos más bajos que la media; Cataluña o Extremadura tienen tipos más altos. Navarra y País Vasco tienen régimen foral independiente.
Tramos IRPF 2025
| Base liquidable | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Escala general: tipos combinados estatal + autonómica media. Navarra y País Vasco tienen régimen foral propio.