IRPF Apuestas y Juego Online 2026
¿Juegas online o haces apuestas deportivas? Te explicamos cómo se tributan realmente las ganancias en España: integradas en la base general del IRPF, igual que tu salario.
📅 Campaña de la Renta 2026: Del 2 de abril al 30 de junio. Si has tenido ganancias en apuestas durante 2025, debes incluirlas en tu declaración.
⚠️ Errores comunes en otras webs
Incorrecto (dicen muchas webs):
"Las apuestas son rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro al 19%"
Correcto:
Las apuestas son ganancias patrimoniales que van en la base imponible general, se suman a tu salario y tributan a tu tipo marginal (puede ser 19%, 24%, 30%, 37%, 45% o 47%)
Incorrecto (dicen muchas webs):
"Las casas de apuestas retienen el 19%"
Correcto:
Las casas de apuestas NO retienen IRPF. Recibes el dinero íntegro y tú lo declaras.
¿Cómo se gravan las ganancias de apuestas?
Las ganancias de juego online y apuestas deportivas se consideran ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión de elementos patrimoniales. Se integran en la base imponible general del IRPF, la misma donde se incluyen los salarios y las actividades económicas.
| Base imponible general (salario + apuestas + otros) | Tipo IRPF 2026 |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% |
| 12.450€ – 20.200€ | 24% |
| 20.200€ – 35.200€ | 30% |
| 35.200€ – 60.000€ | 37% |
| 60.000€ – 300.000€ | 45% |
| Más de 300.000€ | 47% |
Importante: No hay un tipo fijo del 19% para las apuestas. Tus ganancias se suman a tu salario y otros ingresos para determinar el tipo marginal que te corresponde.
¿Hay ganancias exentas?
✓ Premios exentos
- • Loterías y Apuestas del Estado: exento hasta 40.000€ por décimo
- • ONCE: exento hasta 40.000€
- • Cruz Roja Española: exento hasta 40.000€
Lo que supere los 40.000€ tributa al 20% con retención automática.
✗ Sujetos a IRPF (sin exención)
- • Casas de apuestas privadas (todas las ganancias)
- • Casinos online
- • Bingos y máquinas tragaperras online
- • Poker online
¿Las casas de apuestas retienen IRPF?
Casas de apuestas privadas:
NO retienen IRPF. Recibes el dinero íntegro y tú eres responsable de declararlo.
Loterías públicas (Loterías del Estado, ONCE, Cruz Roja):
Sí practican retención del 20% sobre la parte del premio que supere los 40.000€.
Compensación de pérdidas
✓ Sí se puede
Las pérdidas se restan de las ganancias del mismo año. Solo declaras y pagas por el beneficio neto (ganancias menos pérdidas).
⚠️ Límite importante
Las pérdidas solo se compensan hasta el límite de las ganancias. Si pierdes más de lo que ganas, el exceso de pérdidas:
- • NO se puede declarar como negativo
- • NO se puede arrastrar a años siguientes
Ejemplo: Ganas 2.000€ y pierdes 5.000€.
Resultado fiscal: 0€ (no −3.000€). Las 3.000€ de pérdidas sobrantes se pierden.
Cómo declarar en la Renta 2026
Obtén el certificado de la casa de apuestas
Las casas están obligadas a enviarte un resumen anual con tu balance neto (ganancias menos pérdidas). También informan a Hacienda.
Revisa el borrador de la renta
Las ganancias deben aparecer en Ganancias y pérdidas patrimoniales no derivadas de transmisión de elementos patrimoniales, dentro de la base imponible general. NO en rendimientos del capital mobiliario.
Calcula el beneficio neto
Resta las pérdidas de las ganancias del mismo año. Recuerda: si las pérdidas superan las ganancias, el resultado mínimo es 0€.
Ejemplo práctico
Salario anual:
30.000€
Ganancias netas apuestas:
5.000€
Base imponible general:
35.000€
Cálculo del IRPF sobre las ganancias:
Los 5.000€ se suman a tu base general. Como tu base total es 35.000€, esas ganancias tributan al 30% (no hay retención previa).
IRPF a pagar por las ganancias: 5.000€ × 30% = 1.500€
Diferencia clave: Apuestas vs Acciones/Criptos
🎰 Apuestas y juego
- • Base imponible general
- • Se suman al salario
- • Tipos: 19% - 47%
- • No hay retención
- • Mismo tratamiento que el trabajo
📈 Acciones, criptos, depósitos
- • Base imponible del ahorro
- • Separada de la base general
- • Tipos: 19% - 26%
- • Retención del 19% en origen
- • Tratamiento más favorable
Preguntas frecuentes
¿Las ganancias de apuestas pagan IRPF?
Sí, las ganancias obtenidas por apuestas deportivas, casino online, bingo y otros juegos de azar están sujetas al IRPF como ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión. Se integran en la base imponible general del IRPF, la misma donde van los salarios.
¿Cuánto se paga de IRPF por ganancias en apuestas?
Las ganancias de apuestas se suman a tu base imponible general junto con tu salario y otros ingresos. Tributan según la escala general del IRPF: 19% hasta 12.450€, 24% hasta 20.200€, 30% hasta 35.200€, 37% hasta 60.000€, 45% hasta 300.000€ y 47% a partir de ahí. No hay un tipo fijo del 19%.
¿Las ganancias de apuestas son rendimientos del capital mobiliario?
No. Aunque muchas webs lo indiquen erróneamente, las ganancias de apuestas y juego online NO son rendimientos del capital mobiliario ni van en la base del ahorro. Hacienda las clasifica como ganancias patrimoniales no derivadas de transmisión, que se integran en la base imponible general del IRPF, igual que el salario.
¿Las casas de apuestas retienen IRPF?
No. En España, las casas de apuestas privadas NO practican retención de IRPF. El jugador recibe el dinero íntegro y debe declarar el beneficio neto anual en la declaración de la renta. Las retenciones solo existen en loterías y apuestas públicas (Loterías del Estado, ONCE, Cruz Roja), que tributan al 20% con retención automática.
¿Se pueden compensar las pérdidas con las ganancias?
Sí, las pérdidas del juego online pueden compensarse con ganancias del mismo año, calculando el beneficio neto. Sin embargo, las pérdidas solo se compensan hasta el límite de las ganancias: si pierdes más de lo que ganas, el exceso de pérdidas no se puede declarar como negativo ni arrastrar a años siguientes.
¿Cómo sé cuánto he ganado o perdido en apuestas?
Las casas de apuestas están obligadas a enviar a Hacienda y al jugador un resumen anual de todas las operaciones. Este documento indica el balance neto (ganancias menos pérdidas) que debes declarar. También puede aparecer en el borrador de tu declaración de la renta.
¿Necesitas calcular tu IRPF?
Si tienes ganancias de apuestas más trabajo por cuenta ajena, usa nuestra calculadora para ver el total de tu IRPF.
Calcular mi IRPF →Más sobre IRPF e inversiones
Información actualizada a marzo 2026. Consulta siempre con un asesor fiscal para casos específicos.